세금이 FIRE를 늦추고 있다
같은 금액을 투자해도 세금을 얼마나 줄이느냐에 따라 FIRE 달성 시점이 수년 차이 날 수 있습니다. 한국의 세금 우대 계좌를 제대로 활용하면 연간 수백만원의 세금을 절약할 수 있습니다.
세금이 복리에 미치는 영향
월 200만원, 연 7% 수익률, 20년 투자 시:
| 구분 | 세금 없음 (이상적) | 매년 15.4% 과세 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 총 자산 | 약 10.43억원 | 약 9.02억원 | 1.41억원 |
20년간 세금으로 잃는 돈이 약 1.4억원입니다. 절세 전략은 선택이 아닌 필수입니다.
3대 절세 계좌 완벽 정리
1. 연금저축 (연금저축펀드)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 1,800만원 (세액공제 한도: 600만원) |
| 세액공제율 | 총급여 5,500만원 이하: 16.5%, 초과: 13.2% |
| 최대 세액공제 | 연 약 99만원 (5,500만원 이하 기준) |
| 운용 수익 과세 | 과세 이연 (인출 시 연금소득세 3.3~5.5%) |
| 의무 가입 기간 | 5년 이상 |
| 인출 조건 | 55세 이후 연금 수령 시 저율 과세 |
FIRE 관점 핵심: 세액공제로 즉시 13~16% 수익 확보 + 운용 수익 과세 이연으로 복리 극대화
2. IRP (개인형 퇴직연금)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 1,800만원 (연금저축과 합산) |
| 추가 세액공제 | 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원 |
| 최대 세액공제 | 연 약 148.5만원 (합산, 5,500만원 이하 기준) |
| 투자 제한 | 위험자산 70% 한도 (주식형 ETF 등) |
| 인출 조건 | 55세 이후 연금 수령 |
FIRE 관점 핵심: 연금저축으로 부족한 세액공제를 추가 확보. 단, 위험자산 70% 한도 주의
3. ISA (개인종합자산관리계좌)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 2,000만원 (총 1억원) |
| 비과세 한도 | 일반형: 200만원, 서민형: 400만원 |
| 초과 수익 과세 | 분리과세 9.9% (일반 15.4% 대비 유리) |
| 의무 가입 기간 | 3년 |
| 만기 후 | 연금계좌 전환 시 추가 세액공제 (최대 300만원) |
FIRE 관점 핵심: 비과세 + 분리과세 혜택, 만기 후 연금 전환으로 추가 절세
최적 투자 순서 (FIRE 로드맵)
Step 1: 연금저축 (월 50만원)
연 600만원 납입 → 세액공제 약 99만원 환급
→ 환급금 재투자 → 연 7% 복리 운용
Step 2: IRP 추가 (월 25만원)
연 300만원 추가 납입 → 세액공제 약 49.5만원 환급
→ 합산 세액공제 약 148.5만원/년
Step 3: ISA (월 최대 167만원)
연 2,000만원 한도 → 비과세 200만원 + 분리과세 9.9%
→ 3년 만기 후 연금 전환 → 추가 세액공제
Step 4: 일반 증권계좌 (나머지 금액)
한도 없음 → 해외 ETF 직접 투자
→ 양도소득세 22% (연 250만원 기본공제)
연봉별 절세 효과 총정리
연봉 4,000만원 (총급여 5,500만원 이하)
| 계좌 | 연 납입 | 세제 혜택 | 연간 절세 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 세액공제 16.5% | 99만원 |
| IRP | 300만원 | 세액공제 16.5% | 49.5만원 |
| ISA | 2,000만원 | 비과세 200만원 | 약 30만원 |
| 합계 | 2,900만원 | 약 178만원/년 |
연봉 7,000만원 (총급여 5,500만원 초과)
| 계좌 | 연 납입 | 세제 혜택 | 연간 절세 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 세액공제 13.2% | 79.2만원 |
| IRP | 300만원 | 세액공제 13.2% | 39.6만원 |
| ISA | 2,000만원 | 비과세 200만원 | 약 30만원 |
| 합계 | 2,900만원 | 약 149만원/년 |
10년간 절세 누적 효과
| 연봉 | 연간 절세 | 10년 절세 | 절세분 재투자 시 (7%) |
|---|---|---|---|
| 4,000만원 | 178만원 | 1,780만원 | 약 2,460만원 |
| 7,000만원 | 149만원 | 1,490만원 | 약 2,060만원 |
ISA 만기 후 연금 전환 전략
ISA의 숨겨진 핵심 혜택은 만기 후 연금계좌 전환입니다.
전환 절차
- ISA 3년 만기 도래
- 만기 금액을 연금저축/IRP로 전환 (60일 이내)
- 전환 금액의 10% (최대 300만원)에 대해 추가 세액공제
- 새 ISA 재가입 → 3년 후 반복
3년 주기 ISA 리사이클 전략
| 주기 | ISA 만기 전환 | 추가 세액공제 | 새 ISA 가입 |
|---|---|---|---|
| 1주기 (3년) | 6,000만원 → 연금 전환 | 최대 300만원 × 16.5% = 49.5만원 | 새 ISA 시작 |
| 2주기 (6년) | 반복 | 49.5만원 추가 | 반복 |
| 3주기 (9년) | 반복 | 49.5만원 추가 | 반복 |
FIRE 조기 은퇴 시 주의점
55세 이전 인출 페널티
연금저축/IRP는 55세 이전 인출 시 **기타소득세 16.5%**가 부과됩니다.
| 인출 시점 | 과세 | 세율 |
|---|---|---|
| 55세 이후 연금 수령 | 연금소득세 | 3.3~5.5% |
| 55세 이전 중도 인출 | 기타소득세 | 16.5% |
FIRE 대응 전략
40세에 FIRE 달성 시, 55세까지 15년의 공백이 생깁니다.
- ISA + 일반 계좌: 55세 이전 생활비 재원 (인출 자유)
- 연금저축/IRP: 55세 이후 생활비 재원 (과세 이연 유지)
- 배당 소득: 일반 계좌에서 배당 ETF로 현금 흐름 확보
| 나이 | 생활비 재원 | 전략 |
|---|---|---|
| 40~54세 | ISA 만기금 + 일반 계좌 | 배당 + 매도 |
| 55~64세 | 연금저축/IRP 수령 시작 | 저율 연금소득세 |
| 65세~ | 연금 + 국민연금 | 이중 안전망 |
실행 체크리스트
- 연금저축펀드 계좌 개설 (증권사 추천 — 은행 대비 ETF 선택지 넓음)
- IRP 계좌 개설 (연금저축과 다른 증권사도 가능)
- ISA 계좌 개설 (중개형 ISA 추천)
- 월 자동이체 설정 (급여일 다음날)
- 연말정산 시 세액공제 확인
- ISA 3년 만기 일정 캘린더 등록
핵심 정리
- 투자 순서: 연금저축 → IRP → ISA → 일반 계좌
- 연간 절세: 연 150~180만원 (10년이면 2,000만원 이상)
- ISA 리사이클: 3년마다 연금 전환으로 추가 세액공제
- FIRE 대비: 55세 전후로 인출 계좌를 분리 운용
절세 시뮬레이터로 본인 상황에 맞는 절세 효과를 확인해 보세요.
다음 단계
- ETF·인덱스 펀드로 FIRE 달성하기 — 절세 계좌에 담을 ETF 선택
- 연봉별 FIRE 저축 전략 — 소득별 절세 배분
- FIRE 유형별 비교 — 목표에 맞는 FIRE 유형 선택